無論您是作為美國公民或是居民，只要您在美國的收入超過一定數額，就需要提交美國聯邦所得稅申請表。您的婚姻狀況、年齡、申請方式和收入都會影響到您是否繳納稅額以及繳納稅額的多少。即使，您已經不需要繳納稅款了，也可以提交一份報稅表，以便收回您多繳納的收的稅。

確定申請時的報稅身份

由于不同的個人狀況，申請報稅相關的法律條款也有所變化，所以確定個人狀況，不僅報稅表格不同，報稅的金額也有所變化。一般來說有三種的情況可供選擇：

1.單身狀態

在申報繳稅時以及報稅年度內任何時間都沒有在法律層面上和其他人存有婚姻關系，那么在法律層面即是單身，報稅也為單身。

2.已婚單獨報稅

一般情況已婚共同報稅會獲得更多的稅務減免，但如果您擁有一家公司，可以免除很多額外稅款，那么單獨報稅也是一種不錯的選擇，當然聯邦政府并不提倡。

3.已婚共同報稅

已婚共同報稅的好處是稅務流程簡單，且免稅額度更大，是家庭普遍的報稅方式。

收集準備納稅所需的必要信息

從雇主或者前雇主那里獲得的稅務相關文件，包括W2表格，財產稅、學校稅、部分利息、可扣除費用（例如醫療或者工作時的相關費用）的收據以及其他的文件。一般受薪雇員可以拿到W2表，獨立承包商則會拿到1099-MISC表格。

W-2表格

填寫W-2的屬于全職員工，是需要準時上班下班的上班族，公司會在每次發放工資的時候扣稅，如每個員工都需要扣減工資總額7.65%的社會安全金，同時，公司老板還要為你付另外的7.65%社會安全金。

通常W-2格式是你從雇主那里獲得的工資和所得稅的聲明。納稅人應該在每年的年初從每一個雇主那里收到一份W-2，列出去年所得的收入。如果納稅人到了2月1日你還沒有收到一份W-2格式，就應該主動聯絡你的雇主。

1099表格

填寫1099表的員工不屬于全職員工，通常不需要受公司上班時間限制，如以傭金作為主要收入的銷售員，其收入不需要每月扣稅，但年度報稅的時候，自己需要交納收入總額15.3%的全額社會安全金。

1099的好處是，與工作直接相關的費用可以抵稅。比如用于工作的交通費用、宣傳品、辦公用品，甚至宴請客戶的餐費，也可以抵稅。

填寫1099表一定要注意抵稅的部分要與收入相符，而且開支一定要與工作直接相關。但要注意的是，用于抵稅的費用，一定要保存收據，盡管會計師并不要求報稅者出示收據，但一旦國稅局查帳，需要報稅者提交收據之類的證明，這些收據需要保留三年。